Jaj azoknak, akik a jövőben hozzásegítenek egy vállalkozást ahhoz, hogy csak látszólag működjön. Az Igazságügyi és Rendészeti Minisztériumban készülő jogszabálymódosítás nemcsak a könyvvizsgálókat, hanem minden egyéb, a fantomizálásban közreműködőt fenyeget.
Az Igazságügyi és Rendészeti Minisztérium október elejére készíti el az eltűnt - más néven fantom - cégekkel kapcsolatban álló könyvvizsgálók tevékenységét szankcionáló Büntető-törvénykönyv (btk.) módosítását. A hamis adatok bejegyzésében közreműködőkre akár három éves szabadságvesztés is várhat. A könyvvizsgáló bűnös közreműködéséről először az Egyesült Államokból értesültünk, ahol világhírű pénzügyi tanácsadó cégek működtek közre az adatok meghamisításában. A nálunk tervezett jogszabálymódosítás természetesen nemcsak a könyvvizsgálókat, hanem minden egyéb, a fantomizálásban közreműködőt fenyeget.
Tavaly júliusban lépett hatályba az eltűnt cégek és tulajdonosaik szankcionálásáról szóló jogszabálymódosítás, amely azokat is bünteti, akik akármilyen kis tulajdoni hányaddal rendelkeznek egy eltűnt cégben. A tulajdonos korlátlan felelősséggel tartozik ezért a cégért még akkor is, ha időközben megválik az üzletrészétől. Sőt akkor is, ha az elidegenítést követő öt esztendőben tűnik el a cég, függetlenül attól, hogy a céget törlik-e, vagy felszámolási eljárást indítanak ellene.
Nem ritkán fordul elő, hogy egyes cégek tartozást halmoznak fel, nem fizetnek adót, vagy társadalombiztosítási járulékot, majd a hatósági ellenőrzések elől a tulajdonosok vagy ügyvezetők eltűnnek. Ilyenkor az adóhivatal ellenőrei bottal üthetik a nyomukat, s a köztartozás behajthatatlanná válik. Gyakori trükk az is, hogy a rendőrségen az ilyen cég tulajdonosai, ügyvezetője bejelenti: betörtek hozzájuk és minden könyvelési dokumentumukat, számítógépes memóriájukat eltulajdonították. A fantomizálás biztos jelének tekintik azt is, ha a cég bankszámlái egyszercsak kiürülnek, megszűnik rajtuk a forgalom. Vagyis nincs fellelhető vagyon, amiből a hitelezők akárcsak részben kielégíthetők lennének. A jogszabálymódosításra azért is szűkség volt, mert a cég tulajdonosai korábban az ilyen esetekben is hivatkozhattak a korlátolt felelőségükre, de ez még a jobbik eset, ugyanis gyakori, hogy a tulajdonosok már felderíthetetlenek. A cég ilyenkor még megvan, a cégbíróság szempontjából akkor válik fantommá, ha a bíróság és egyéb hatóságok küldeményei nem jutnak el a címzetthez. Már korábban is mód volt a fantomcégek törlésére, de a cégbírók sokszor csak hosszabb idő múltán tették meg. Több, mint egy évtizede a cégadatok, például a telephely változás bejelentésének határidőn túli elmulasztásáért elmarasztalás járt, azonban a szankcionálással nemigen éltek. Ennek feltehetően az volt az oka, hogy nemcsak a tulajdonosok, hanem természetesen az általuk kinevezett ügyvezető is eltűnt, nélküle pedig a szükséges eljárásokat nem lehetett lefolytatni. Két éve már arra is van mód, hogy nemcsak a hatóságok és a cégbíró észlelheti a fantomizálást, hanem bárki bejelentést tehet, ha ilyesmi a tudomására jut, például követeléseit azért nem tudja behajtani, mert nem találja meg azon a címen adósát, amelyet cégadatok tartalmaznak.
A btk. tervezett módosítása azt a célt is szolgálja, hogy egyszerűbb, áttekinthetőbb legyen a fantomizálás jogi úton történő szankcionálása.
Fantombankok Man szigetekről
A PSZÁF nemrégiben közzétette az engedély nélkül működő befektetési szolgáltatást végző társaságoknak a névsorát. Ezen olyan előkelő cégek szerepelnek, mint a Royal Pacific Bank Isle of Man, amely főként saját weboldalán keresztül hirdeti magát, a megadott címen azonban semmilyen iroda nem található, sőt még a megadott cím sem létezik. A társaságnak engedélye semmilyen tőkepiaci, pénzpiaci, biztosítási tevékenységre nincs, és bejegyezve sincs sem a cégbíróságon, sem más hatóságnál. Az internetes címkeresőbe történő beírásánál minden esetben az alábbi hibaüzenet jelenik meg: az adott cím nem nyitható meg. Egy másik fantombank a Kleinwort Benson Private Bank - Philip Barker Isle of Man. Az Egyesült Királyságban létezik egy teljesen legálisan működő, nagy tekintélyű, ugyanilyen nevű bank, azonban a Man szigeteki engedély nélküli pénzintézet, illetve befektetési szolgáltató. A honlap állítása szerint itt dolgozik egy Philip Barker nevű "alkalmazott", aki "segít az embereknek 30 millió amerikai dollárhoz jutni". A hangzatos cégnév, tehát senkit ne tévesszen meg.
Forrás: népszava.hu
